CÁC LỖI THƯỜNG GẶP LIÊN QUAN ĐẾN TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG

0
25

Bạn mới thành lập công ty và cũng không am hiểu về tài khoản ngân hàng, tài khoản ngân hàng dùng để làm gì?, giấy báo nợ là gì? giấy báo có là gì?, tại sao cuối tháng doanh nghiệp cần phải lấy sao kê tài khoản ngân hàng?

Hàng tháng giám đốc hoặc kế toán ( kèm theo giấy ủy quyền) đến ngân hàng để xin sao kê tài khoản ngân hàng, giấy báo nợ, giấy báo có để hạch toán kế toán

Giấy báo nợ là gì?

Giấy báo nợ là chứng từ ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp thể hiện tiền trong doanh nghiệp giảm đi. Các nghiệp vụ liên quan đến giấy báo nợ gồm có:

  • Rút tiền ngân hàng nhập quỹ
  • Thanh toán tiền hàng cho khách hàng
  • Phí chuyển khoản
  • Phí định kỳ giao dịch ngân hàng
  • Nộp thuế qua tài khoản ngân hàng
  • Thanh toán lãi vay.

Giấy báo có là gì?

Giấy báo có là chứng từ ngân hàng cung cấp thể hiện tiền trong tài khoản ngân hàng tăng lên. Các nghiệp vụ liên quan đến giấy báo có gồm có:

  • Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng
  • Thu tiền khách hàng thanh toán
  • Thu tiền lãi hàng tháng
  • Thu tiền lãi doanh nghiệp cho vay

Ủy nhiệm chi là gì?

Ủy nhiệm chi là chứng từ dùng để bên mua thanh toán tiền cho bên bán hàng thông qua tài khoản ngân hàng.

Sao kê tài khoản ngân hàng là gì?

Sao kê tài khoản ngân hàng là bản sao chi tiết những phát sinh giao dịch của tổ chức. Những phát sinh này liên quan đến số tiền thu vào và chi ra của tài khoản ngân hàng.

Hàng tháng hoặc hàng quý doanh nghiệp cần đến ngân hàng làm gì?

Doanh nghiệp cuối tháng muốn nhận sao kê tài khoản ngân hàng thì giám đốc doanh nghiệp cần phải đem theo con dấu doanh nghiệp và chứng minh nhân dân người đại diện pháp luật hoặc không phải người đại diện pháp luật thì phải có giấy ủy quyền mới có thể yêu cầu ngân hàng trích sao kê tài khoản. Sao kê tài khoản bắt buộc phải có con dấu của ngân hàng mới có giá trị pháp lý để sau này quyết toán thuế cũng như kiểm toán (nếu có).

Các sai sót thường gặp liên quan đến tài khoản ngân hàng.

  • Không thanh toán hay thu tiền đối với số tiền lớn hơn 20 triệu bằng tài khoản ngân hàng

Hóa đơn thanh toán trên 20 triệu phải thanh toán qua ngân hàng mới đủ điều kiện tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.

  • Thanh toán tiền hàng bằng tài khoản ngân hàng nhưng không có hóa đơn mua vào.

Đối với các khoản chi này là không hợp lệ và sẽ không được tính vào thuế thu nhập doanh nghiệp.

  • Thanh toán tiền hàng đối với cá giao dịch cho cá nhân

Các khoản tiền thanh toán cho cá nhân hợp lý gồm có:

  • Thanh toán tiền thuê nhà
  • Thanh toán tiền vận chuyển dưới 8,4 triệu/ tháng
  • Thanh toán các khoản chi cá nhân dưới 8,4 triệu/ tháng
  • Thanh toán các khoản mua sản phẩm nông nghiệp, thủy sản, cát, sỏi, đất, đá của người dân bán ra.
  • Các khoản chi lương, tiền công và các khoản chi mang tính chất tiền lương trả cho người lao động
  • Các khoản chi công tác phí theo định mức
  • Các khoản chi an ninh, quốc phòng

Các bài viết liên quan:

Làm thế nào để đưa chi phí thuê xe cá nhân làm chi phí hợp lý

Cách hạch toán và kê khai thuế TNCN từ lãi vay của cá nhân

Chi phí sửa chữa văn phòng, nhà xưởng đi thuê

CÁC BÀI VIẾT GẦN ĐÂY